Что такое декларация 3-НДФЛ? Кому, когда и как ее сдавать в 2026 году

Аббревиатура «3-НДФЛ» у многих вызывает стресс. Сразу представляются сложные бланки, очереди в налоговой и страх ошибиться, получив штраф. А что, если вы прямо сейчас теряете деньги, просто не зная о своем праве на возврат налога?

Сдача декларации 3-НДФЛ — это не всегда обязанность, но часто — возможность. В этой статье эксперты «Налогстер» разложат все по полочкам. Вы четко поймете, должны ли вы отчитываться о доходах или, наоборот, можете легально вернуть часть уплаченных налогов.

3-НДФЛ: что это за «зверь» и зачем он нужен

Говоря простым языком 3-НДФЛ — это форма отчета физического лица перед государством о своих доходах. НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, те самые 13% (или 15%-22%), которые за вас обычно платит работодатель.

Но налоговой 3-НДФЛ нужна в двух противоположных ситуациях:

1. Чтобы ЗАПЛАТИТЬ налог. Когда вы получили доход, о котором налоговая инспекция (ФНС) знает (например, от продажи квартиры, машины и пр.) или не знает (например, от сдачи в аренду квартиры), и с него не был удержан налог.
2. Чтобы ВЕРНУТЬ налог. Когда вы хотите получить от государства налоговый вычет, то есть вернуть часть тех денег, что уже уплатили в бюджет в виде НДФЛ.

Давайте разберем обе ситуации.

Случай 1: Когда вы обязаны подать 3-НДФЛ (отчитаться о доходах)

В этой ситуации вы выступаете как бы "сам себе бухгалтер". Ваш главный ориентир — доходы, полученные в прошлом, 2025 году.

Ключевые сроки в 2026 году:

• Подать декларацию: Строго до 30 апреля 2026 года.
• Заплатить налог: До 15 июля 2026 года.

Пропустите сроки — ФНС начислит штраф (ст. 119 НК РФ) и пени.

Кто должен отчитаться перед налоговой?

Вы обязаны подать 3-НДФЛ, если в 2025 году вы:

• Продали имущество. Например, квартиру, дом, землю или автомобиль, которыми владели меньше минимального срока (обычно 5 лет, но для единственного жилья и транспортных средств — 3 года).
• Сдавали имущество в аренду. Это касается и квартиры, и дачи, и даже гаража.
• Получили дорогие подарки (недвижимость, транспорт) не от близких родственников.
• Выиграли в лотерею или у букмекера (если сумма выигрыша до 15 000 руб. и налог не удержал сам оператор). Примечание: с 1 января 2026 года начнут действовать новые правила уплаты НДФЛ с выигрышей. Налоговые агенты (лотереи, букмекеры и прочие организаторы розыгрышей) по доходам полученным начиная с 1 января 2026 года обязаны будут удерживать НДФЛ с каждой суммы выигрыша независимо от ее размера.
• Получили доход из-за рубежа. Например, от иностранных акций, если брокер не является налоговым агентом в РФ.

Комментарий эксперта "Налогстер":
Продали квартиру и не уверены, попадаете ли под налог? Сроки владения, статус единственного жилья, кадастровая стоимость, расходы на покупку — нюансов масса. Эксперты "Налогстер" готовы провести экспресс-аудит вашей сделки и рассчитать налог с гарантией точности.

Случай 2: Когда вы вправе подать 3-НДФЛ (получить вычет)

Это самая приятная часть. Если вы официально работаете и платите НДФЛ, вы можете вернуть часть этих денег, используя налоговые вычеты.

Подать декларацию на вычет 3 ндфл можно в любой момент в течение года. В 2025 году вы можете вернуть налоги за 2024, 2023 и 2022 годы.

Самые популярные налоговые вычеты

1. Имущественный вычет. При покупке квартиры, дома или земельного участка. Позволяет вернуть до 260 000 руб. (с суммы покупки) и до 390 000 руб. (с уплаченных процентов по ипотеке).
2. Социальные вычеты. Это возврат денег за:
   • Лечение (свое, супруга, родителей, детей), включая ДМС и дорогие лекарства.
   • Обучение (свое, детей, братьев/сестер, а супруга или супруги с 2024 года).
   • Фитнес и спорт (с 2022 года).
   • Благотворительность и страхование жизни.
3. Инвестиционный вычет (ИИС). Возврат 13% с денег, внесенных на Индивидуальный Инвестиционный Счет (до 52 000 руб. в год).

Важно: Для получения вычета у вас должен быть налогооблагаемый доход. Если вы не платили НДФЛ (например, были в декрете или работали неофициально), то и возвращать вам нечего.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2025 году: пошаговый план

Забудьте о бумажных бланках. Сегодня самый простой и быстрый способ — онлайн.

Шаг 1. Соберите документы

• Для вычетов: Документы поименованные в ст. 218 - 220 НК РФ в зависимости от вида вычета который планируете заявить.
• Для отчета о доходах: Договор продажи (квартиры, авто), документы, подтверждающие расходы на их покупку (чтобы уменьшить налог).
• Обязательно: Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) от всех работодателей за тот год, за который подаете декларацию.

Шаг 2. Выберите способ заполнения 3-НДФЛ

1. Через 3 ндфл личный кабинет (Рекомендуем!)
   Это самый удобный способ. Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.gov.ru).
   • Плюсы: Большая часть данных (о вас, о доходах от работодателей, о счетах) уже заполнена. Система дает подсказки. Не нужна ЭЦП, декларация подписывается онлайн подписью, которая генерируется и хранится в системе ФНС России.
   • Процесс: Заходите в раздел "Доходы и вычеты" -> "Декларации" -> "Подать 3-НДФЛ".
2. Программа «Декларация»
   Можно скачать программу с сайта ФНС, установить на компьютер, заполнить все поля и выгрузить файл. Этот файл затем нужно загрузить в Личный кабинет с приложением необходимых документов.

Шаг 3. Подайте декларацию и дождитесь проверки

После отправки декларации начинается камеральная проверка. По закону она может длиться до 3 месяцев, но при подаче через ЛК (особенно на вычеты) часто проходит быстрее. Статус проверки отслеживайте там же, в Личном кабинете.

Комментарий эксперта "Налогстер":
Заполнение 3-НДФЛ на вычет за квартиру или сложное лечение требует внимательности. Одна ошибка в форме заполнения, сумме или не приложенный необходимы документ — и вы получите отказ ФНС. Не хотите тратить часы на сверку документов? Доверьте заполнение 3-НДФЛ специалистам "Налогстер". Мы сделаем это за вас онлайн.

Главное о 3-НДФЛ в 2026 году: чек-лист

Давайте подведем итог. Вот что вам нужно запомнить:

1. 3-НДФЛ – это либо ваш отчет о доходах, либо ваш запрос на возврат налога (вычет).
2. Вы обязаны подать декларацию? (Продажа, аренда). Срок – до 30 апреля 2026 г. (за доходы полученные в 2025 г.).
3. Вы хотите получить вычет? (Покупка жилья, лечение, учеба). Срок – в любое время в 2026 г. (можно вернуть налоги за 2025, 2024 и 2023 гг.).
4. Как подать? Самый простой и быстрый способ – через личный кабинет на сайте ФНС.

Не рискуйте деньгами — доверьтесь профессионалам

Налоговое законодательство меняется быстро, и цена ошибки высока. Это могут быть штрафы за несвоевременную подачу или тысячи рублей упущенных вычетов, о которых вы не знали.

Не рискуйте своим временем и деньгами. Команда "Налогстер" предлагает бесплатную консультацию по вашей налоговой ситуации.

Оставьте заявку на нашем сайте nalogster.ru, и мы подскажем, как вам действовать, чтобы заплатить минимум и вернуть максимум по закону.